NISAについて
〇これまでのNISAの復習
そもそもNISAとは、、投資で得た利益に対してかかる税金がかからない制度。
具体的には、NISAを適用する証券口座を設定し、その口座の中で売買する証券に対して
税金控除が適用される。
普段の投資では得た利益に対して20.315%の税金がかかるが、
NISAではその税金が免除される。
現行:一般NISAは限度額120万/年まで投資可能。
つみたてNISAは限度額40万/年
〇2023年からのNISA
①一般NISAとつみたてNISAを併用できる
②年間投資限度額が360万円
※成長投資枠(現行一般NISA)は240万、
つみたて枠(現行つみたてNISA)は120万
③生涯非課税限度額が1800万円
※成長投資枠は1200万
④非課税期間は無期
⑤売却により適用枠が復活
※年間360万を投資しきっても10万円分(買い付け額ベース)売却すれば、その額分NISA枠で再投資を行える。
その他注意点
これまでのNISAで投資したもの
:非課税期間が終わるまで保有できる。ただし、非課税期間終了後は新NISA枠にロールオーバーはできないので①非課税期間に売却する、または②特定口座に移管する必要がある
〇これを踏まえて
ロールオーバーができないなら、明らかな株価の上昇が見込めないもの(高配当目的で保有しているもの)は期間終了までに利益確定したほうがよいか
ただし、売却した株の配当は受け取れなくなるので、あくまで上昇見込みが薄いもの、新たな投資に回したい額分のみ利益確定する